校属各单位：

 为加强预算管理，提高资金使用效益，切实做好皇冠手机登录官网2018年度财务预算的编制工作，依据《中华人民共和国预算法》、《省属本科高校财政经费核拨机制改革方案(试行)》（豫财教〔2015〕4号）和《河南省财政厅关于进一步加强预算执行管理的指导意见》（豫财库〔2010〕31号）的精神，经学校预算小组讨论，结合皇冠手机登录官网实际情况，现就编制部门预算的有关事宜通知如下：

 一、指导思想、编制原则

（一）指导思想

 按照学校“十三五”发展规划和“示范校”建设规划的要求，坚持以教学、科研为中心，全面贯彻落实中央八项规定，从严控制一般性支出，严格控制出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费支出，建立厉行节约、反对浪费的长效机制，确保学校各项工作的正常运转，强化预算管理，建立规范、公开、透明的校内预算制度。

（二）编制预算原则

 1、真实性原则。做到实事求是、稳妥可靠、量入为出、收支平衡。以学校发展规划为依据，认真测算每一项收支，不夸大或隐瞒收入，不虚增或虚列支出。

 2、重点性原则。首先保人员、保运行、保重点，再兼顾一般，根据学校当年财力，按轻重缓急的原则安排经费。

 3、透明性原则。根据校务公开、民主理财的要求，实施学校收支公开、透明，建立核拨经费和实施全过程的监督制度，实现学校的“阳光财务”。

 4、绩效性原则。学校将对核拨经费支出，特别是专项支出项目进行绩效考评，对经费执行过程和完成结果进行全面追踪问效。

 5、按照省财政厅、教育厅的要求，细化预算内容，强化刚性约束，对各部门所核定的经费按“定额包干、超支不补”的原则进行管理。

 二、预算编制的内容

 校内部门预算经费分为基本经费、保障专项经费、发展专项经费三大类。

 1、基本经费：是指日常公务、业务经费，包括办公费、差旅费、电话费、低值易耗费等。

 2、保障专项经费：是指各部门除基本经费外，保障学校正常运转、为全校教职工、学生服务必须列支的经费。

 各部门在编制保障专项经费预算时，每个专项需进行必要性和可行性分析，并列出详细的预算清单及执行进度计划（没有预算清单及执行进度计划的保障专项经费,将不予列入预算）。

 3、发展专项经费：是指为完成某种特定项目，需要学校拨付的专项经费（如教学仪器设备购置、基本建设、校园基础设施维修改造、办公设备家具购置等）。

 发展专项预算按《皇冠手机登录官网关于建立学校发展储备项目库的暂行办法》（校发〔2015〕95号）相关规定和要求单独进行申报。

 三、预算编制的程序

 1、收入预算由财务处按照省财政厅经费预算政策，结合学校2018年在校生人数综合测算编制。

 2、人员经费预算由人事处根据上年度支出情况，结合2018年度人员变动等因素进行编制。

 3、归还贷款本金、利息等专项经费预算由财务处根据皇冠手机登录官网贷款情况进行编制。

 4、保证学校正常运转的后勤运行刚性支出费用预算（包括水电暖、物业、绿化保洁经费等）由后勤管理处根据上年度支出情况，结合2018年学校实际情况进行编制。

 5、教学学院的实习经费、教学改革、专业建设、质量工程等经费预算由教务处按照有关文件进行编制。

 6、学生校内奖助金、勤工俭学、困难补助、学生活动费预算由学生处按照有关文件进行编制。

 7、出国（境）费预算由国际合作交流处根据学校本年度安排进行编制。

 8、公务用车运行费、公务接待费预算由校长办公室根据学校本年度安排进行编制。

 9、基建款支付预算，由基建处根据学校的建设项目情况进行编制。

 10、有学生的教学学院用于公务、业务的基本经费按生均和在编教职工人均标准进行核拨。计算方法为：  

A=B×C+D×E

 其中：A--某学院的基本经费            

      B—2018年生均标准34元/生·年（根据学校财力进行调整）

      C—某学院在校生人数

      D--2018年在编教职工人均标准800元/人·年（根据学校财力进行调整）

      E--某学院在编教职工人数

 11、无学生的教学学院、教学部用于公务、业务的基本经费按在编教职工人均标准进行核拨。计算方法为：  

A=D×E

 其中：A--某学院（部）的基本经费            

      D--2018年在编教职工人均标准1000元/人·年（根据学校财力进行调整）

      E--某学院（部）在编教职工人数

 12、机关部门、教辅单位、继续教育学院、资产经营有限责任公司、校医院用于公务、业务的基本经费按基数加部门在编职工人数乘以人均标准进行核拨。计算方法为：

A=B+C×D

 其中：A—某部门的基本经费

      B—2018年基数3万元/部门·年（根据学校财力进行调整）

      C—2018年人均标准0.3万元/人·年（根据学校财力进行调整）

      D--某部门在编职工人数

 财务处对各部门编报预算进行汇总，报学校预算编制小组审核，提出初步方案，经校长办公会、党委会审定，最终确定各部门2018年度预算。

 四、预算执行原则

 1、各部门要严格执行学校下达的部门预算，按规定用途使用资金。对未经核准的超预算支出或无预算支出项目，财务部门不予办理列支、预支、预借手续。

 2、加强预算执行管理，建立健全预算支出执行责任制度。各部门的经费预算，必须按经费用途使用，做到专款专用，不得自行调整和变更用途，不能弄虚作假和挪用。预算年度结束时，将对各部门预算执行情况进行公示，作为核定下年度部门预算的依据。

 3、属于政府集中采购项目、政府采购限额以上项目、达到学校招标管理规定要求的支出项目，严格按照政府采购和学校的有关招标文件规定进行招标采购，不得以任何方式和理由予以回避。经招标确定的支出项目，要严格执行合同，不得随意更改预算。

 五、时间要求

 各部门预算申报表，请于2018年1月16日前将电子文稿发送至财务处邮箱（caiwuchu@lit.edu.cn)。纸质文稿（需部门负责人签字、加盖部门公章）报至王城校区办公楼财务处123房间。电话：65928176（8176），联系人：于石磊。

 编制预算中的有关问题由财务处负责解释。    

 

 

财务处

2018年1月4日

                               

附件：

 1、2018年度部门基本经费预算表；

 2、2018年度部门保障专项经费预算表。

 请在财务处ftp文件交换区“2018预算”文件夹中下载表格。